投资债券–超级债券的替代

于2017年7月1日生效的许多变更限制了那些为退休储蓄的钱可以投入的金额。这包括对优惠(或税前)和非优惠(或税后)供款的新限制。

优惠性捐款的限额从每年35,000美元减少到25,000美元,非优惠性捐款的限额从每年180,000美元减少到100,000美元。

此外,对收入超过250,000美元或“用于附加费的收入”的任何人,都应按优惠缴纳15%税(总计30%)的起征点。该起征点以前为30万美元。

鉴于这些变化,高收入者(年收入在25万美元及以上的人)现在可能不得不考虑在养老金环境之外提供具有类似税收有效收益的替代投资结构。对于减少或延缓税收,有许多选择可能有用,例如家庭信托,或成立私人公司来持有投资,但对于高收入者,则是更具成本效益,灵活性和税收之一的选择。有效的选择权可能是投资债券。

什么是投资债券?

投资债券(也称为保险债券或增长债券)具有类似于托管基金和保险单的特征,并且对于高收入者而言,如果遵循某些规则,则可以具有税收效力。

大多数投资债券提供投资选择,例如现金,固定利率,股票,房地产,基础设施或一系列多元化的投资选择,其风险级别从低风险到高风险不等。投资债券的价值将随着基础投资的表现而上升或下降。

长期投资策略

投资债券的设计期限为至少10年,您可以在保险债券的存续期内进行额外的出资。为了充分利用税收优惠,每年您最多可以贡献上一年的125%’s contribution.

提款

可以随时从投资债券中提取资金,但是,如果您在10年到期之前提取资金,则某些收入可能需要纳税,具体取决于提取的时间。如果头十年未提款,则该债券的任何收益均免税。

10年规则

投资债券是纳税的投资。这意味着当保险公司收到投资收益时,在将收益重新投资于债券之前,应先按公司税率(目前为30%)征税。对于边际税率高于30%的人而言,这可以使保险债券成为具有税收效益的长期投资。

如果您持有该债券至少10年,则根据125%的规则,整个投资的收益(包括额外的出资)将免税。如果您在前10年内提款,则投资债券收益的税率取决于提款的时间。

125%的规则

投资债券的投资者可以每年额外捐款。只要贡献不超过上年的125%’的出资额,将被视为初始投资的一部分。这意味着在整个10年中无需将每笔额外的投资都用于获得全部税收优惠。

如果投资债券的出资额超过上一年的125%’对于投资,则10年期限的开始日期将重置为做出超额供款的投资年的开始。然后,您必须从该日期起再等10年才能获得全部税收优惠。如果您一年内未向投资债券捐款,那么接下来几年的任何捐款都会重设10年规则。

如果您正在接近(或已经达到)您的养老金缴款限额,并且想了解有关投资债券以及是否适合您的更多信息,请与我们联系。

 

 

资料来源:凯普斯通。本文包含ASIC的Moneysmart网站的摘录。