时钟正在敲响将于2017年7月1日生效的super的重大更改。

这些变化范围广泛,很可能会影响每个人的退休储蓄。但是,为充分利用现有规则并充分利用新的超级格局,需要提前计划。

以下是一些主要更改及其对您的影响。

  1. 非优惠捐款的新限制

从7月1日起,非优惠(不要求减税)超级捐款的年度上限将从目前的每年18万美元降低到10万美元。

新的160万美元余额转移上限对遗产规划产生了影响。

提前付款规则允许65岁以下的人“提前两年”捐赠价值,因此将相应减少,从任何三年期间的$ 540,000减少到$ 300,000。

超额余额超过160万美元的任何人都将不再被允许再提供非优惠性捐款。

关键要点:“如果您计划进行大型的非优惠性捐赠,则应考虑在6月30日之前这样做”,Colig Day殖民地第一州技术服务经理说。

对于具有超高余额的个人来说尤其如此。另外,如果您已经在去年或今年触发了结转规则,但没有全额支付$ 540,000,那么您只有在6月30日之前将余额转为超级。

如果您延迟到该日期之后,您仍然可以捐款,但是根据某些过渡性规则,您可以得到的金额可能会大大减少。

  1. 降低优惠上限

优惠(可扣税)捐款包括雇主的超级担保金,薪金牺牲安排和个人可抵扣捐款。

如果您的年龄超过50岁,则优惠供款上限目前为$ 35,000; $ 30,000,如果您年轻。但是从7月1日起,每个人的上限将降至$ 25,000。

好消息是,从7月1日起,所有纳税人将被允许从税后资金中缴纳个人税款,并要求扣除税款。目前,只有以自雇为主或没有工作收入的人才能这样做。但是,年龄在65-74岁之间的人仍需要参加工作测试。

Day指出:“如果您目前的薪资牺牲超过$ 25,000,您将需要在新的财政年度开始时与您的雇主一起审查安排。”而且,如果您确实做出了额外的个人贡献,请不要忘记考虑任何超级保证金和薪金牺牲额。

  1. 过渡到退休金的税收变更

从7月1日起,用于支付TTR养老金的养老金资产的收益将不再免税。

相反,他们将按15%的退休金税率缴税。

您从TTR退休金中收取的款项将继续像现在一样被征税。也就是说,如果您年满60岁或以上,则免税;如果您年龄在56-59岁之间,则按边际税率征收15%的税款抵免。

要点:戴特(Day)说,从7月1日开始,采用TTR策略可能会使一些高收入者的状况恶化。这是因为个人开始以30%的较高税率(而不是通常的15%的超级税率)缴纳会费的收入门槛将从30万美元降低到25万美元。

“如果这影响到您,您应该咨询财务顾问以审查您的TTR养老金。您可能最好关闭它。”戴说。

  1. 新的160万美元养老金上限

首次将限制您可以持有的免税退休金的金额。

从7月1日起,个人必须将其养老金帐户的总值限制为最多160万美元。这称为“转移余额上限”,适用于所有现有和新的养老金帐户。

如果您收到某些非基于帐户的定额给付养老金,例如终身养恤金,则也将适用特殊规则。

关键要点:如果您认为到6月30日为止,您的退休金账户总额将超过160万美元,则可能需要提取超额部分。

您可以将其转移回超级累积帐户,在该帐户中将按15%的税率征税,也可以将其完全从超级环境中删除。

戴说:“最佳选择取决于您的情况,因此您应该寻求建议。”

  1. 遗产规划的意义

新的160万美元余额转移上限对房地产规划也有影响。

如果您需要将资产转移回累积帐户,则可能会对您的遗产规划产生影响。

此外,当您死亡时,您从超级养老金中支付给伴侣或受抚养子女的任何收入都将被视为其160万美元养老金上限的一部分。

关键要点:关于超级和房地产规划的规则很复杂,因此您可能需要与顾问一起审查房地产计划。

虽然这些是退休金的一些主要变更,这些变更将在7月1日成为法律,但还有其他一些变更可能会影响您的退休储蓄。

每个人的影响会因您的个人情况而异,所以请立即与我们联系以查看您的退休金安排。

 

资料来源:殖民地第一州